Calcolo fattura avvocato e proforma

Che cos’è e quando serve

Parti dal compenso e ottieni il dettaglio di spese generali, contributo integrativo, IVA e ritenuta. Il calcolo fattura avvocato distingue il totale del prospetto dalla somma che il cliente deve corrispondere al professionista.

Come compilare il prospetto della fattura avvocato

Inserisci il compenso, scegli il regime fiscale del professionista e indica se il cliente italiano è un sostituto d’imposta. Le spese generali sono inizialmente al 15%, modificabili fino a zero secondo quanto applicabile. Altre spese imponibili e anticipazioni documentate hanno campi distinti perché il loro trattamento non è intercambiabile.

Il calcolo presuppone prestazioni domestiche di un avvocato iscritto a Cassa Forense. Non gestisce operazioni transfrontaliere, cassa di un diverso professionista, reverse charge, split payment o regimi speciali. La scelta del forfettario presuppone che i requisiti siano già stati verificati.

Ordine di calcolo: Cassa, IVA e ritenuta

Il contributo integrativo del 4% è calcolato su compenso, spese generali e altre spese imponibili. Nel regime ordinario l’IVA al 22% si applica anche al contributo integrativo. Quando il cliente è sostituto d’imposta, la ritenuta al 20% è calcolata sulla base professionale, escludendo il contributo integrativo.

Con compenso di 1.000 euro e spese generali del 15%, senza altre voci, la base professionale è 1.150 euro. La Cassa è 46 euro, l’IVA 263,12 euro e il totale 1.459,12 euro. La ritenuta è 230 euro: il cliente sostituto corrisponde al professionista 1.229,12 euro e versa separatamente la ritenuta. Il cliente privato corrisponde invece 1.459,12 euro.

Fattura avvocato forfettario e anticipazioni documentate

Nella modalità forfettario il tool non applica IVA né ritenuta e mantiene il contributo integrativo. Con lo stesso compenso di 1.000 euro e spese generali del 15%, il prospetto è quindi 1.196 euro, prima di un eventuale trattamento del bollo. Questo importo non è il reddito netto del professionista e non sottrae imposte o contribuzione soggettiva.

Le anticipazioni escluse ai sensi dell’articolo 15 devono essere sostenute in nome e per conto del cliente e documentate. Non basta chiamare una voce “rimborso” per escluderla da IVA o ritenuta. La loro classificazione deve essere verificata prima di inserirle nel campo dedicato; le spese con diverso trattamento vanno esaminate separatamente.

Proforma, bollo e fattura elettronica

Puoi copiare o stampare il risultato come prospetto di calcolo. La proforma non equivale all’emissione della fattura elettronica: questo strumento non genera un file XML fiscale, non attribuisce una numerazione e non trasmette documenti allo SDI. Non richiede nominativi, codici fiscali o dati del cliente.

Per il forfettario è esposto separatamente il bollo indicativo di 2 euro al superamento di 77,47 euro, senza aggiungerlo al pagamento richiesto. In presenza di componenti escluse da IVA nel regime ordinario il bollo è da verificare in base alla loro natura. Il riaddebito del bollo richiede il relativo trattamento fiscale e non è compreso in questa versione.

Dettagli del risultato

Limiti e controlli

Prospetto per prestazioni domestiche di iscritti a Cassa Forense.

Nessun invio allo SDI.

Bollo eventualmente dovuto indicato a parte e senza riaddebito.

Fonti ufficiali e riferimenti

• Cassa Forense: vademecum sulla fiscalità degli avvocati
• DPR 633/1972: IVA e anticipazioni articolo 15
• DPR 600/1973: ritenute articolo 25
• Legge 190/2014: disciplina del regime forfettario